Деятельность активно функционирующего ООО не может протекать без выплаты налогов и страховых взносов. Естественно, что стоит приложить усилия и оптимизировать налогообложение ООО, чтобы избавиться от излишних расходов и повысить прибыльность бизнеса.

Какие применяются системы налогообложения для ООО

При выборе соответствующей формы организационно-правовой деятельности становится возможным избрание одной из трех систем, предусмотренных НК РФ:

  1. Общей (ОСН). Предпочтение ей отдают, как правило, крупные компании, в особенности, проводящие экспортно-импортные операции. Им полагается осуществлять выплаты с добавленной стоимости, прибыли, имущества, а также земельного, торгового, транспортного сборов. Разумеется, сборы выплачиваются при наличии в собственности, бессрочном пользовании земельных участков, прочего соответствующего имущества. При заключении сделок с партнерами, такими же ООО с НДС, они могут добиться определенной экономии. Для этого принимается к вычету НДС, фигурирующий в счетах поставщиков. Проконсультируйтесь, как оптимизировать НДС, здесь: https://xn--80adfe4ailcbh7iob7a.xn--p1ai/optimizatsiya-nds/.
  2. Упрощенной (УСН). Для перехода на упрощенку необходимо соответствие установленным требованиям. Это позволяет добиться замены единым налогом НДС и выплат с прибыли. При переходе на упрощенку в течение года можно выбирать одну из двух систем обложения. Величина налоговой ставки зависит от региональных особенностей.
  3. Единого налога на вмененный доход (ЕНВД). Применение возможно только для ООО, занимающихся деятельностью, подпадающей под регулирование ст. 346.26 НК РФ.

Еще одну систему, единого сельхозналога (ЕСН), могут выбирать только ООО, действующие в данной сфере экономики.

Что нужно для перехода на УСН

Работать на упрощенке можно начать как после прохождения регистрации компании, так и несколько позже. Если такое налогообложение ООО представляется вам более выгодным, то нужно убедиться в возможности перехода. Для этого необходимо соответствие компании следующим требованиям по пяти базовым параметрам:

  1. Численности персонала – не более 100.
  2. Обороту. На момент перехода он не может превышать 112,5, а в дальнейшем – 150 млн руб.
  3. Отсутствию филиалов.
  4. Уставному капиталу, в котором прочим компаниям не должно принадлежать более 25%.
  5. Остаточной стоимости основных средств, не превышающей 150 млн.

Чтобы не тратить времени и усилий зря, стоит заранее убедиться, что эти требования безусловно выполняются. Тогда можно избирать упрощенку или переходить на нее, заменяя НДС и налог на прибыль единой выплатой.

На упрощенке можно выбирать, как платить:

  • с доходов, по ставке, достигающей 6%;
  • с доходов при вычете расходов. Ставка находится в диапазоне 5-15%.  Такой выбор рационален при расходах, превышающих 60-65% оборота.

Для изменения системы упрощенки заявление подается до 31 декабря.

Как малому и среднему бизнесу получить субсидии в 2020 году

Получить дополнительные средства для ведения бизнеса в условиях пандемии коронавируса возможно не только за счет оптимизации налогообложения ООО (квалифицированную консультацию предоставят здесь: https://xn--80adfe4ailcbh7iob7a.xn--p1ai/optimizatsiya-nds/).

Субсидии предусматриваются правительственным распоряжением от 25 июня. ООО, деятельность которых протекает в сферах, предусмотренных постановлением, могут рассчитывать на получение средств на дезинфекционные, профилактические мероприятия. Выделяется первоначально 15 тыс руб на компанию, а в дальнейшем – по 6,5 тыс на каждого работника. Заполнить электронную форму заявления нужно до 25 августа.