ДеловаяПомощь

Какие налоги платит ИП?

Выбор системы налогообложения для большинства индивидуальных предпринимателей, в особенности, начинающих, представляет собой довольно сложную проблему. Большинство склоняется к упрощенке, УСН, доходы при которой можно получать, особо не затрудняясь ведением учета и предоставлением отчетности.

Какой системе налогообложения отдать предпочтение

Выбор подходящего варианта требует принимать в расчет группу различных факторов, связанных с доходами и расходами, количеством сотрудников, сферой деятельности, ведением ее внутри страны или за пределами и т.п.  Какими будут налогообложение ИП, величины страховых взносов определяется выбором, сделанным в пользу системы:

  • общей (ОСН);
  • упрощенной (УСН);
  • патентной (ПСН);
  • единого налога на вмененный доход (ЕНВД для ИП, применяющийся в качестве специального налогового режима, прекратит действовать в 2021 году);
  • единого сельхозналога (ЕСХН). Выбор возможен при отсутствии производства подакцизной продукции и получении от 70% дохода за проданную сельхозпродукцию собственного производства.

При регистрации ИП стоит воспользоваться полным юридическим сопровождением. Узнать об этом подробнее можно здесь: https://xn--80adfe4ailcbh7iob7a.xn--p1ai/registraciya-ip/.

В каких случаях стоит пойти на ОСН

Базовая система предполагает максимум выплат:

  • 20%-ного налога на прибыль;
  • НДС, который может дотягивать до 20%;
  • сборов, связанных с владением земельными участками, недвижимостью, транспортными средствами;
  • НДФЛ, за себя и работников;
  • страховых взносов (фиксированного – за себя, зависящих от уровня зарплаты – за работников).

Приходится выбирать ОСН, если:

  • вам никак не обойтись без уплаты НДС. Получить квалифицированную консультацию по оптимизации НДС можно здесь: https://xn--80adfe4ailcbh7iob7a.xn--p1ai/optimizatsiya-nds/;
  • вы пользуетесь льготами по налогу на прибыль;
  • предполагается сотрудничество с партнерами-плательщиками НДС (промышленными предприятиями, организациями бюджетной сферы).

Оказаться на ОСН можно и по собственной небрежности, забыв заявить при регистрации ИП о желании перейти на специальный режим.

Преимущества упрощенки

Предпочтение, которое большинство предпринимателей отдает УСН, объясняется просто. При сравнительно незначительных масштабах бизнеса упрощается ведение учета и отчетности, снижается уровень налогообложения ИП. От них будут требовать выплаты:

  • налога на доход (не более 6%) или 5-15% с разницы между доходами и расходами. В случае убыточности бизнес-проекта понадобится выплачивать 1% дохода;
  • НДФЛ – за себя, как за единственного сотрудника, за других работников, нанятых ИП;
  • фиксированных страховых взносов за себя (при доходе менее 300 тыс руб платится 31,1% от минимального заработка, с суммы свыше 300 тыс берется 1%) и работников. Размер выплат по сотрудникам определяется их заработной платой, составляя от нее 15-30%).

Когда стоит выбирать патентную систему

Меньше всего хлопот с налогообложением ИП возникает при выборе патентной системы. Выплаты ограничиваются:

  • 6% дохода, вносимыми за получение патента на год. Возможно приобретение патента для занятий определенным видом деятельности и на менее продолжительный срок – от 1 месяца. Для точного определения суммы можно воспользоваться сайтом ФНС;
  • НДФЛ;
  • страховыми взносами.  В отличие от других систем налогообложения внесение страховых взносов не повлияет на уменьшение суммы, необходимой для приобретения патента.

Преимущество данной системы налогообложения проявляется в том, что можно в течение непродолжительного срока (месяца-двух) прийти к определенным выводам относительно перспективности некрупного бизнес-проекта. Если выяснится, что доходность явно далека от ожидаемой, то по истечении срока действия патента есть вероятность быстро перейти к другому виду деятельности.

Патентную систему выбирают, по большей части, представители малого бизнеса в сфере услуг, торговли, на которых работает не более 15 человек, а годовой доход не превышает 60 млн руб.

Необходимо также учитывать, что занятие определенными видами деятельности предусматривает уплату дополнительных налогов.

Подробнее

Какие налоги платит ООО?

Деятельность активно функционирующего ООО не может протекать без выплаты налогов и страховых взносов. Естественно, что стоит приложить усилия и оптимизировать налогообложение ООО, чтобы избавиться от излишних расходов и повысить прибыльность бизнеса.

Какие применяются системы налогообложения для ООО

При выборе соответствующей формы организационно-правовой деятельности становится возможным избрание одной из трех систем, предусмотренных НК РФ:

  1. Общей (ОСН). Предпочтение ей отдают, как правило, крупные компании, в особенности, проводящие экспортно-импортные операции. Им полагается осуществлять выплаты с добавленной стоимости, прибыли, имущества, а также земельного, торгового, транспортного сборов. Разумеется, сборы выплачиваются при наличии в собственности, бессрочном пользовании земельных участков, прочего соответствующего имущества. При заключении сделок с партнерами, такими же ООО с НДС, они могут добиться определенной экономии. Для этого принимается к вычету НДС, фигурирующий в счетах поставщиков. Проконсультируйтесь, как оптимизировать НДС, здесь: https://xn--80adfe4ailcbh7iob7a.xn--p1ai/optimizatsiya-nds/.
  2. Упрощенной (УСН). Для перехода на упрощенку необходимо соответствие установленным требованиям. Это позволяет добиться замены единым налогом НДС и выплат с прибыли. При переходе на упрощенку в течение года можно выбирать одну из двух систем обложения. Величина налоговой ставки зависит от региональных особенностей.
  3. Единого налога на вмененный доход (ЕНВД). Применение возможно только для ООО, занимающихся деятельностью, подпадающей под регулирование ст. 346.26 НК РФ.

Еще одну систему, единого сельхозналога (ЕСН), могут выбирать только ООО, действующие в данной сфере экономики.

Что нужно для перехода на УСН

Работать на упрощенке можно начать как после прохождения регистрации компании, так и несколько позже. Если такое налогообложение ООО представляется вам более выгодным, то нужно убедиться в возможности перехода. Для этого необходимо соответствие компании следующим требованиям по пяти базовым параметрам:

  1. Численности персонала – не более 100.
  2. Обороту. На момент перехода он не может превышать 112,5, а в дальнейшем – 150 млн руб.
  3. Отсутствию филиалов.
  4. Уставному капиталу, в котором прочим компаниям не должно принадлежать более 25%.
  5. Остаточной стоимости основных средств, не превышающей 150 млн.

Чтобы не тратить времени и усилий зря, стоит заранее убедиться, что эти требования безусловно выполняются. Тогда можно избирать упрощенку или переходить на нее, заменяя НДС и налог на прибыль единой выплатой.

На упрощенке можно выбирать, как платить:

  • с доходов, по ставке, достигающей 6%;
  • с доходов при вычете расходов. Ставка находится в диапазоне 5-15%.  Такой выбор рационален при расходах, превышающих 60-65% оборота.

Для изменения системы упрощенки заявление подается до 31 декабря.

Как малому и среднему бизнесу получить субсидии в 2020 году

Получить дополнительные средства для ведения бизнеса в условиях пандемии коронавируса возможно не только за счет оптимизации налогообложения ООО (квалифицированную консультацию предоставят здесь: https://xn--80adfe4ailcbh7iob7a.xn--p1ai/optimizatsiya-nds/).

Субсидии предусматриваются правительственным распоряжением от 25 июня. ООО, деятельность которых протекает в сферах, предусмотренных постановлением, могут рассчитывать на получение средств на дезинфекционные, профилактические мероприятия. Выделяется первоначально 15 тыс руб на компанию, а в дальнейшем – по 6,5 тыс на каждого работника. Заполнить электронную форму заявления нужно до 25 августа.

Подробнее